13.05.2025 Наталья Жилина 1535
Ввод сальдо курсовых разниц по взаиморасчётам...

Содержание:


В этом документе описан порядок внесения начального остатка для счетов учёта 98.КР и 97.КР. (1С: ERP, 1C: КА).   

1. Настройки 1С и ввод сальдо для счетов учета 97.КР и 98.КР


Требуется определить момент, с которого в налоговом учёте стали отдельно учитывать доходы и расходы от курсовых разниц.


Настройка учета по налогу на прибыль.png

Настройка учета по налогу на прибыль 


Остатки по счетам 97.КР и 98.КР в налоговом учёте формируются одновременно с регистрацией задолженности контрагентов. Для этого используются документы «Ввод начальных остатков задолженности клиентов» и «Ввод остатков задолженности поставщикам». 


Чтобы отразить сальдо по налоговому учёту в разделах «Отложенный доход НУ» и «Отложенный расход НУ», необходимо в документах, где вы вводите остатки, указать признак БУ и НУ.


Запись в разделе «Отложенный расход НУ» создаст проводку по счёту 97.КР «Отложенные расходы по курсовым разницам». Соответственно, сумма в разделе «Отложенный доход» создаст проводку по счёту 98.КР «Отложенные доходы по курсовым разницам».


Пример, ввод отражения курсовых разниц в НУ по клиентам:



Отложенный доход и расход НУ



Ввод остатков отложенного расхода



Отложенный доход НУ



Ввод остатков отложенного дохода


Пример ниже, ввод отражения курсовых разниц в НУ по поставщикам, документ «Ввод начальных остатков задолженности перед поставщиками»:



Ввод отражения курсовых разниц в НУ по поставщикам



Ввод начальных остатков задолженности перед поставщиками   


2. Отчет для проверки Отложенного дохода и расхода в системе 1С: ERP


В ОСВ нет аналитики для счетов учета 97.КР и 98КР, как и нет аналитики в отчет - Отложенный налог на прибыль в 1С.



Оборотно-сальдовая ведомость по счету 98.КР



Оборотно-сальдовая ведомость по счету 97.КР



Отложенный налог на прибыль в 1С


Существует типовой отчет «Справка-расчет переоценки валютных средств», находится отчет в раздел Финансовый отчет – Отчеты по финансовому результату. В нем раскрывается информация по изменения курсовых разниц, но можно настроить отчет, который нагляднее показывает обороты и остаток курсовых разниц по взаиморасчетам (описание ниже, «Универсальный отчет»).



Отчеты по финансовому результату


Справка-расчет переоценки валютных средств.png

Справка-расчет переоценки валютных средств


Рекомендую добавить для контроля сумм временных курсовых разниц в налоговом учете – Универсальный отчет.

В этом отчёте необходимо собрать данные из следующих регистров:

Регистр накопления — Расчёты с клиентами (налоговый учёт);

Регистр накопления — Расчёты с поставщиками.


В отчете видна итоговая сумма по отложенному доходу и расходу, соответственно остаток и обороты в 1С, соответствующие счетам 97. КР и 98.КР. А также, отчет можно сгруппировать по Контрагентам и документам, что дает возможность легко сверить с данными бухгалтерского учета по счетам 60 и 62.



Универсальный отчет



Универсальный отчет


Отчет по Регистру накопления – Расчеты с поставщиками (налоговый учет):

 


Отчет по Регистру накопления – Расчеты с поставщиками


Вариант настройки отчетов в 1С: ERP:

- добавить фильтр по Организации,



Добавить фильтр по Организации


- на вкладке «Структура» сгруппировать строки по Контрагенту и Регистратору.



Структура


Сам отчет находится в разделе - Администрирование, настройка, сервисные функции - Печатные формы, отчеты и обработки:

 


Сервисные функции



Печатные формы, отчеты и обработки

 

Специалист компании ООО "Кодерлайн"

Наталья Жилина

Наши проекты

Внедрение блока расчета себестоимости РАУЗ в 1С:УПП 8
ООО «Пелигрин Матен»

Отрасль:
Производство

Внедренное типовое решение:
1С:Управление производственным предприятием

– Оформление заказов покупателей;
– Взаиморасчеты с покупателями;
– Оформление заказов поставщикам;
– Управление отношениями с ...

АО «РЭП Холдинг»
АО «РЭП Холдинг»

Отрасль:
Энергомашиностроительный холдинг

Внедренное типовое решение:
«1С: Управление производственным предприятием» и «1С:Консолидация ПРОФ»

- Функциональный блок «Консолидированная отчетность РСБУ» - разработка частного технического задания - Функциональный блок «Консолидированн...

ФГУП «Почта России»
ФГУП «Почта России»

Отрасль:
Почта, доставка

Внедренное типовое решение:
1С:Управление торговлей

- Оформление заказов поставщикам
- Оформление заказов покупателей
- Управление складскими запасами ...

ООО "Эскорт-Центр"
ООО "Эскорт-Центр"

Отрасль:
Профессиональные услуги

Внедренное типовое решение:
1С:ERP Управление предприятием 2.0

- Сквозной учет затрат по объектам
- Бухгалтерский учет
- Расчет зарплаты
- Планирование и учет производства собственных изделий ...

АО «Аэроклуб»
АО «Аэроклуб»

Отрасль:
Услуги в области делового туризма

Внедренное типовое решение:
1С:Бухгалтерия 8 КОРП

Проведение серии интервью с руководством и ключевыми специалистами Разработка формализованного описания модели существующих бизнес-процессо...

Установка программного продукта БИТ.Финанс для 1С:Бухгалтерия 8
ООО «Джи Эй Си Шиппинг энд Лоджистикс»

Отрасль:
Транспорт

Внедренное типовое решение:
БИТ.Финанс

Построение единого информационного пространства финансовой службы;
Учет бухгалтерский, налоговый, бюджетный, включая регламентированную ...

ООО «Аэроэкспресс»
ООО «Аэроэкспресс»

Отрасль:

Внедренное типовое решение:
1С:ERP. Управление холдингом

· Планирование закупок · Управление закупочными процедурами, включая 223 ФЗ · Управление цепочками поставок · Управление договорами, включа...

Московский филиал ООО «Авиакомпания «Икар»
Московский филиал ООО «Авиакомпания «Икар»

Отрасль:
Авиаперевозки

Внедренное типовое решение:
1С:Бухгалтерия КОРП

Бухгалтерский учет Производственные операции Регламентированная отчетность Учет в обособленных подразделениях Налоговый учет ...

ООО «ЛукБелОйл»
ООО «ЛукБелОйл»

Отрасль:
Нефтегазовая отрасль

Внедренное типовое решение:

- Обследовании бизнес-процессов «Документооборот», «Казначейство и Бюджетирование», «Управление закупками»
- Подбор и обоснование оптима...

Оптимизация производительности системы
ЗАО ИД «Комсомольская правда»

Отрасль:
Медиа

Внедренное типовое решение:
1С:Бухгалтерия

- Оптимизация производительности системы, в том числе сервера Postgre. ...

Московский филиал ООО «Авиакомпания «Икар»
Московский филиал ООО «Авиакомпания «Икар»

Отрасль:
Авиаперевозки

Внедренное типовое решение:
1С:Зарплата и управление персоналом

Управление персоналом и кадровый учет (HRM) Кадровый учет Расчет зарплаты Регламентированная отчетность Учет рабочего времени ...

Внедрение блока бухгалтерского учета «1С:Управление производственным предприятием»
ОАО «Издательство «Просвещение»

Отрасль:
Производство

Внедренное типовое решение:
1С:Управление производственным предприятием

Бухгалтерский учет:
- Завершение периода;
- Регламентированная отчетность...

Наши соц. сети

Telegram-канал «Koderline 1С» Группа в Вконтакте «Кодерлайн КОРП» Rutube

Остались вопросы - обратитесь к нам!

Впишите свои Имя и Телефон, чтобы мы ответили на все интересующие Вас вопросы.
ФИО*
E-mail*
Телефон*
Сообщение