Содержание:
2. Отчет для проверки Отложенного дохода и расхода в системе 1С: ERP
В этом документе описан порядок внесения начального остатка для счетов учёта 98.КР и 97.КР. (1С: ERP, 1C: КА).
1. Настройки 1С и ввод сальдо для счетов учета 97.КР и 98.КР
Требуется определить момент, с которого в налоговом учёте стали отдельно учитывать доходы и расходы от курсовых разниц.
Настройка учета по налогу на прибыль
Остатки по счетам 97.КР и 98.КР в налоговом учёте формируются одновременно с регистрацией задолженности контрагентов. Для этого используются документы «Ввод начальных остатков задолженности клиентов» и «Ввод остатков задолженности поставщикам».
Чтобы отразить сальдо по налоговому учёту в разделах «Отложенный доход НУ» и «Отложенный расход НУ», необходимо в документах, где вы вводите остатки, указать признак БУ и НУ.
Запись в разделе «Отложенный расход НУ» создаст проводку по счёту 97.КР «Отложенные расходы по курсовым разницам». Соответственно, сумма в разделе «Отложенный доход» создаст проводку по счёту 98.КР «Отложенные доходы по курсовым разницам».
Пример, ввод отражения курсовых разниц в НУ по клиентам:
Отложенный доход и расход НУ
Ввод остатков отложенного расхода
Отложенный доход НУ
Ввод остатков отложенного дохода
Пример ниже, ввод отражения курсовых разниц в НУ по поставщикам, документ «Ввод начальных остатков задолженности перед поставщиками»:
Ввод отражения курсовых разниц в НУ по поставщикам
Ввод начальных остатков задолженности перед поставщиками
2. Отчет для проверки Отложенного дохода и расхода в системе 1С: ERP
В ОСВ нет аналитики для счетов учета 97.КР и 98КР, как и нет аналитики в отчет - Отложенный налог на прибыль в 1С.
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 98.КР
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 97.КР
Отложенный налог на прибыль в 1С
Существует типовой отчет «Справка-расчет переоценки валютных средств», находится отчет в раздел Финансовый отчет – Отчеты по финансовому результату. В нем раскрывается информация по изменения курсовых разниц, но можно настроить отчет, который нагляднее показывает обороты и остаток курсовых разниц по взаиморасчетам (описание ниже, «Универсальный отчет»).
Отчеты по финансовому результату
Справка-расчет переоценки валютных средств
Рекомендую добавить для контроля сумм временных курсовых разниц в налоговом учете – Универсальный отчет.
В этом отчёте необходимо собрать данные из следующих регистров:
Регистр накопления — Расчёты с клиентами (налоговый учёт);
Регистр накопления — Расчёты с поставщиками.
В отчете видна итоговая сумма по отложенному доходу и расходу, соответственно остаток и обороты в 1С, соответствующие счетам 97. КР и 98.КР. А также, отчет можно сгруппировать по Контрагентам и документам, что дает возможность легко сверить с данными бухгалтерского учета по счетам 60 и 62.
Универсальный отчет
Универсальный отчет
Отчет по Регистру накопления – Расчеты с поставщиками (налоговый учет):
Отчет по Регистру накопления – Расчеты с поставщиками
Вариант настройки отчетов в 1С: ERP:
- добавить фильтр по Организации,
Добавить фильтр по Организации
- на вкладке «Структура» сгруппировать строки по Контрагенту и Регистратору.
Структура
Сам отчет находится в разделе - Администрирование, настройка, сервисные функции - Печатные формы, отчеты и обработки:
Сервисные функции
Печатные формы, отчеты и обработки
Специалист компании ООО "Кодерлайн"
Наталья Жилина